Source d’angoisse pour les uns, ou d’impatience pour les autres, la retraite est un moment charnière dans une vie. Ce qu’il faut, c’est y être bien préparé. Pour tenter d’appréhender au mieux cette période sur le plan financier, il existe le Plan Épargne Retraite. L’avantage du PER est avant tout fiscal, mais pas que ! On vous dit tout.
PER : quels avantages et inconvénients ?
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne long terme qui permet de se constituer un complément de revenus pour la retraite. Comme chaque produit d’épargne, il a des avantages mais également des inconvénients.
Avantages
- Avantages fiscaux : déductions fiscales sur les versements et fiscalité avantageuse à la sortie.
- Flexibilité des modalités de sortie : sortie en capital ou en rente et sortie anticipée.
- Transfert de l’épargne : le PER est transférable d’un gestionnaire à un autre, ce qui permet de changer de prestataire sans perdre les avantages acquis.
- Gestion personnalisée : gestion pilotée ou libre et diversité des supports d’investissement.
- Préparation à long terme : épargne forcée et disciplinées, et possibilité de constituer un complément de revenus pour la retraite.
- Adaptabilité : le PER s’adresse aussi bien aux salariés qu’aux indépendants.
- Transmission avantageuse : les conditions sont favorables en cas de décès.
Inconvénients
- Illiquide : l’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé exceptionnel.
- Frais : de gestion et de transaction.
- Fiscalité à la sortie : dépend de l’option de sortie choisie (capital, rente, etc.)
- Investissement en unité de compte : le capital n’est pas garanti et peut subir des baisses en fonction des marchés financiers.
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Quel est l’avantage fiscal du PER ?
Le PER offre plusieurs avantages fiscaux importants qui le rendent attractif pour préparer sa retraite.
- Déduction des versements :
Les versements volontaires effectués sur un PER individuel ou d’entreprise sont déductibles des revenus imposables de l’année en cours, dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal. Cela permet de réduire son impôt sur le revenu et de booster son épargne retraite. Le plafond de déduction est de 35 194 € pour les salariés et de 37 094 pour les travailleurs non-salariés.
- Exonération des gains pendant la phase d’épargne :
Les gains intérêts générés par le PER sont exonérés d’impôt sur le revenu pendant la phase d’épargne. Les intérêts fructifient sans être imposés, ce qui augmente le capital retraite.
À la retraite, vous avez le choix de débloquer votre épargne sous différentes formes. En capital, la somme débloquée est alors soumise à l’impôt sur le revenu au titre des revenus de l’année de sortie. En rente, celle-ci est soumise à l’impôt sur le revenu, mais bénéficie d’un abattement de 10 %. Il est également possible d’opter pour une sortie mixte.
- La succession sur PER est avantageuse fiscalement puisque les sommes transmises aux bénéficiaires sont soumises aux droit de succession. En cas de décès prématuré, l’abattement est de 152 500 € par bénéficiaire. Si le décès intervient après 70 ans, l’abattement est de 30 500 € partagé entre tous les bénéficiaires.
- Des versements exceptionnels pour défiscaliser des revenus exceptionnels (vente d’un bien immobilier, prime de départ à la retraite, etc.)
Quel est le PER le plus avantageux ?
Le meilleur PER est celui qui correspond à votre situation individuelle et à vos besoins spécifiques. Pour le déterminer, vous devez vous poser plusieurs questions.
- Sur vos objectifs : Quel est le montant que vous souhaitez percevoir à la retraite ? Quand souhaitez-vous commencer à percevoir vos revenus du PER ? Sous quelle forme souhaitez-vous recevoir votre épargne ?
- Sur votre profil : Êtes-vous plutôt prudent ou aimez-vous prendre des risques ? Souhaitez-vous gérer votre épargne vous-même ou déléguer la gestion à un professionnel ?
- Sur vos caractéristiques fiscales : Taux d’imposition actuel et futur et situation familiale.
- Soyez attentif aux différent frais du PER comme les frais de gestion annuels, de versement ou de sortie. Observez également les options d’investissement proposées par le PER, telles que la largeur de la gamme d’unités de compte ou la performance des unités de compte.
Qui a un avantage à ouvrir un PER ?
Le PER peut convenir à plusieurs catégories de personnes, actifs salariés ou non-salariés.
Salariés du privé : le PER individuel ou d’entreprise permet de constituer un complément de retraite en plus des régimes obligatoires.
Travailleurs indépendants : le PER permet de constituer une retraite comparable à celle des salariés, en profitant d’une fiscalité avantageuse.
Fonctionnaires : le PER peut être intéressant s’ils souhaitent compléter leur retraite du régime spécial de la fonction publique.
Le plafond de déduction fiscale des versements sur un PER est de 10 % des revenus professionnels nets de frais, avec un maximum de 35 194 € en 2024. Il est également possible d’utiliser des plafonds non utilisés des trois années précédentes.
Le PER offre plus de flexibilité en permettant une sortie en capital ou en rente, des avantages fiscaux dès la phase d’épargne, et une possibilité de transfert entre différents PER sans frais. Il combine les avantages des anciens produits tout en apportant des améliorations.
Le PER permet de constituer une épargne à long terme avec des avantages fiscaux, tout en offrant la possibilité de choisir entre différents supports d’investissement. À la retraite, il assure un complément de revenu sous forme de rente ou de capital, adapté aux besoins individuels.