Chaque printemps, la déclaration de revenus reste un passage obligé pour des millions de foyers français, malgré le prélèvement à la source. Cette année encore, la campagne s’ouvre le 10 avril 2025 avec son lot de nouveautés, issues de la loi de finances 2025, promulguée le 14 février. Pour vous accompagner sereinement dans votre déclaration, nous faisons le point sur les principales évolutions fiscales à anticiper, qu’il s’agisse de barèmes revalorisés, de nouvelles réductions d’impôts, ou de mesures ciblées pour les foyers les plus aisés.

Le barème de l’impôt réhaussé de 1,8 %

Bonne nouvelle pour 20 millions de foyers : le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé de +1,8 % pour suivre l’inflation. Cela signifie que votre imposition pourrait baisser, même à revenus constants.

Nouveaux seuils à connaître :

Seuil d’entrée dans l’impôt : 11 497 €
Taux maximal de 45 % : à partir de 180 294 €

💡 Conseil : Si votre revenu fiscal est proche de ces seuils, pensez à utiliser le simulateur officiel des impôts pour estimer rapidement votre situation.

Nouvelles réductions d’impôt sur les dons

Dons aux victimes de violences intrafamiliales

Dès cette année, les dons aux associations venant en aide aux victimes de violences domestiques donnent droit à une réduction d’impôt de 75 %, dans la limite de 1 000 €.

Dons pour Mayotte

Une mesure identique s’applique aux dons en faveur des victimes du cyclone Chido à Mayotte, réalisés entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025.

Ces réductions concernent uniquement les foyers imposables.

Soutien renforcé à la rénovation énergétique

TVA réduite à 5,5 %

Prolongation du taux réduit de TVA pour les travaux d’économie d’énergie (isolation, chauffage…), avec extension aux réseaux de chaleur à énergies renouvelables.

Dons exonérés pour financer la rénovation

Il est désormais possible de donner jusqu’à 100 000 € à un enfant, petit-enfant, voire un neveu/nièce pour financer l’achat ou la rénovation énergétique d’un logement, sans droits de donation.

Limite cumulée : 300 000 € par bénéficiaire.

💡 Astuce : Cette mesure peut être un excellent levier pour aider vos proches à investir dans un bien immobilier tout en réduisant la facture fiscale.

Pourboires non imposés… mais à déclarer

Les pourboires reçus en 2025 dans les secteurs de la restauration et de l’hôtellerie restent exonérés d’impôt sur le revenu et de charges sociales.

⚠️ Attention : ils doivent être déclarés correctement dans la déclaration annuelle.

Cette exonération a été prolongée et permet de soutenir le pouvoir d’achat des travailleurs du secteur.

Nouvel abattement pour les seniors et personnes en situation de handicap

Jusqu’à 2 796 € d’abattement automatique sont prévus pour les personnes :

Âgées de plus de 65 ans ou en situation de handicap
sous conditions de revenus modestes.

Double avantage possible pour les couples réunissant les deux conditions.

Services à la personne : nouvelle obligation déclarative

Désormais, pour bénéficier du crédit d’impôt sur les services à domicile, vous devrez indiquer précisément le nom de l’organisme ou prestataire via le formulaire RICI 2042.

Objectif : lutter contre les abus et garantir une traçabilité des prestations.

Focus : les mesures en faveur des agriculteurs

Le budget 2025 apporte plusieurs assouplissements :

Déduction de l’épargne de précaution élargie
Exonération de taxe foncière sur les propriétés non bâties améliorée
Annulation de la hausse sur le gazole non routier
Encouragement fiscal à l’installation des jeunes agriculteurs

Ces mesures visent à soutenir la résilience du secteur agricole, fortement impacté par l’inflation et les événements climatiques.

Nouveautés pour les très hauts revenus

Mise en place de la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR)

À partir de 2025, les foyers fiscaux gagnant plus de 250 000 € (célibataires) ou 500 000 € (couples) et dont le taux d’imposition moyen est inférieur à 20 %, devront payer un impôt complémentaire pour atteindre ce taux minimum.

Une décote est prévue pour limiter les effets de seuil.

💡 Le conseil d’expert : « Plus vous anticipez, plus vous pouvez optimiser votre situation. Simulez votre impôt dès maintenant, rassemblez vos justificatifs, et n’hésitez pas à consulter un professionnel si vous avez des revenus exceptionnels ou des charges spécifiques. »

Impôts 2025 : les nouveautés fiscales à connaître