En 2025, les impôts locaux continuent de faire partie intégrante des charges à anticiper pour tout propriétaire immobilier. Même si la taxe d’habitation a été supprimée pour les résidences principales, elle reste bien en vigueur pour les résidences secondaires et certains logements vacants. Quant à la taxe foncière, elle concerne tous les propriétaires et ne cesse d’augmenter depuis plusieurs années.

Comprendre le fonctionnement de ces deux taxes, leurs évolutions, leur mode de calcul et leurs éventuelles exonérations est essentiel pour bien gérer son budget et optimiser sa fiscalité. Surtout si vous remboursez encore un crédit immobilier, ou si vous cherchez à réduire vos charges déductibles.

Taxe foncière : un impôt local incontournable pour tous les propriétaires

La taxe foncière s’applique à tous les propriétaires de biens immobiliers bâtis ou non bâtis au 1er janvier de l’année d’imposition, qu’il s’agisse d’une résidence principale, secondaire ou d’un bien mis en location.

Deux catégories de taxe foncière

Propriétés bâties : maisons, appartements, parkings, locaux commerciaux…
Propriétés non bâties : terres agricoles, marais, étangs, carrières…

En 2025, la taxe foncière continue de grimper. La hausse est notamment liée à la revalorisation des valeurs locatives cadastrales, qui ont augmenté de +7,1 % en 2023 et devraient encore progresser cette année.

Qui paie ?

La taxe foncière est due par le propriétaire ou l’usufruitier du bien au 1er janvier. Elle est payable en une fois ou par mensualisation, généralement autour du mois d’octobre.

Comment est-elle calculée ?

Elle dépend :

de la valeur locative cadastrale du bien
d’un coefficient de revalorisation indexé sur l’inflation
du taux voté par la commune

⚠️ Les constructions neuves ou agrandissements (piscine, abri de jardin…) doivent être déclarés, car ils augmentent la valeur cadastrale.

Taxe d’habitation : supprimée… mais pas pour tout le monde

Si vous occupez un logement à titre de résidence principale, la taxe d’habitation a été supprimée depuis 2023, quel que soit votre niveau de revenus.

En revanche, elle reste en vigueur pour :

les résidences secondaires
les logements vacants
certains cas particuliers (maisons de retraite, biens en vente…)

En cas de vacance, vous pouvez être soumis à la taxe sur les logements vacants (TLV), sauf si vous prouvez que le bien est inoccupé (factures à l’appui).

Paiement et calcul

Pour les résidences secondaires : paiement en décembre
Montant variable selon la commune, la valeur locative du logement et les éventuelles taxes additionnelles

C’est toujours l’occupant au 1er janvier qui est redevable de la taxe d’habitation, même en cas de vente ou de déménagement ensuite.

Quels allègements ou exonérations possibles en 2025 ?

Certaines situations donnent droit à une exonération totale ou partielle de taxe foncière ou de taxe d’habitation. Ces mesures concernent souvent :

Les personnes âgées (65 ans ou +)
Les bénéficiaires de l’ASPA, AAH, RSA ou ASI
Les foyers modestes, selon un plafond de revenu fiscal de référence
Les logements neufs ou ayant fait l’objet de travaux d’économie d’énergie

💡 Certaines exonérations sont automatiques, d’autres nécessitent une demande auprès de l’administration fiscale. Pensez à vérifier votre situation !

Insight fiscal : propriétaires, pensez aussi aux charges déductibles

Lors de la déclaration de vos revenus locatifs, certaines charges peuvent être déduites de vos loyers, à condition d’être au régime réel :

Intérêts d’emprunt
Travaux d’entretien ou de réparation
Frais de gestion
Assurance emprunteur (en location vide ou amortissable en meublé LMNP)

🔍 Exemple : un propriétaire remboursant 5 000 € de prêt + 1 200 € d’assurance emprunteur + 2 000 € de travaux peut réduire fortement son revenu imposable… et donc son impôt !

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